Anschaffung Von Aktienoptionen

7 Häufige Fragen über Startup Mitarbeiter Aktienoptionen Jim Wulforst ist Präsident von ETRADE Financial Corporate Services. Die Mitarbeiter-Plan-Verwaltung Lösungen für private und öffentliche Unternehmen, darunter 22 der SampP 500 bietet. Vielleicht haben Sie über die Google-Millionäre gehört. 1.000 der Unternehmen frühzeitig Mitarbeiter (einschließlich der Unternehmen Masseurin), die ihren Reichtum durch Aktienoptionen erworben. Eine tolle Geschichte, aber leider haben nicht alle Aktienoptionen ein glückliches Ende. Haustiere und Webvan, zum Beispiel, ging bankrott nach hochkarätigen Initial Public Offerings, so dass Aktien-Stipendien wertlos. Aktienoptionen können ein netter Vorteil sein, aber der Wert hinter dem Angebot kann erheblich variieren. Es gibt einfach keine Garantien. Also, ob youre unter Berücksichtigung eines Job-Angebot, das eine Aktie zu gewähren, oder Sie halten Bestand als Teil Ihrer aktuellen Vergütung, seine entscheidend, um die Grundlagen zu verstehen. Welche Arten von Aktienplänen gibt es, und wie sie funktionieren Wie kann ich wissen, wann ich ausüben, halten oder verkaufen Was sind die steuerlichen Implikationen Wie sollte ich denken, über Aktien oder Aktienausgleich in Bezug auf meine Gesamtvergütung und alle anderen Einsparungen und Investitionen Könnte ich 1. Was sind die häufigsten Arten von Mitarbeiteraktien Angeboten Zwei der häufigsten Mitarbeiter Aktienangebot sind Aktienoptionen und Restricted Stock. Mitarbeiteraktienoptionen sind die häufigsten bei Unternehmensgründungen. Die Optionen bieten Ihnen die Möglichkeit, Aktien zu einem bestimmten Preis zu erwerben, der üblicherweise als Ausübungspreis bezeichnet wird. Ihr Recht zum Kauf oder Ausübung von Aktienoptionen unterliegt einem Vesting-Plan, der definiert, wann Sie die Optionen ausüben können. Nehmen wir ein Beispiel. Sagen Sie youre gewährten 300 Optionen mit einem Ausübungspreis von 10 je, die Weste gleichmäßig über einen Zeitraum von drei Jahren. Am Ende des ersten Jahres haben Sie das Recht, 100 Aktien für 10 je Aktie auszuüben. Wäre zu diesem Zeitpunkt der Aktienkurs der Gesellschaft auf 15 pro Aktie gestiegen, haben Sie die Möglichkeit, die Aktie für 5 unter dem Marktpreis zu kaufen, der bei Ausübung und Verkauf gleichzeitig 500 Vorsteuergewinne ergibt. Am Ende des zweiten Jahres werden 100 weitere Aktien ausgeübt. Nun, in unserem Beispiel, sagen wir, die Unternehmen Aktienkurs sank auf 8 pro Aktie. In diesem Szenario würden Sie nicht Ihre Optionen ausüben, da youd zahlen 10 für etwas, das Sie für 8 kaufen könnte auf dem freien Markt. Sie können dies als Optionen, die aus dem Geld oder unter Wasser zu hören. Die gute Nachricht ist, dass der Verlust auf Papier ist, da Sie nicht tatsächlich Geld investiert haben. Sie behalten das Recht zur Ausübung der Aktien und können den Aktienkurs der Gesellschaft im Auge behalten. Später können Sie wählen, um Maßnahmen zu ergreifen, wenn der Marktpreis höher als der Basispreis geht oder wenn es wieder in das Geld. Am Ende des dritten Jahres wären die letzten 100 Aktien, und Sie haben das Recht, diese Aktien auszuüben. Ihre Entscheidung, dies zu tun würde von einer Reihe von Faktoren abhängen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Aktien Marktpreis. Sobald Sie geübte Optionen ausgeübt haben, können Sie entweder verkaufen die Aktien sofort oder halten sie als Teil Ihres Aktienportfolios. Restricted Stock Grants (die entweder Awards oder Einheiten enthalten können) bieten den Mitarbeitern ein Recht auf die Annahme von Aktien zu wenig oder gar keine Kosten. Wie bei Aktienoptionen unterliegen Restricted Stock Grants einem Wartezeitplan, der typischerweise an den Ablauf der Zeit oder die Erreichung eines bestimmten Ziels gebunden ist. Dies bedeutet, dass Sie entweder eine gewisse Zeit zu warten und bestimmte Ziele zu erreichen, bevor Sie das Recht, die Aktien zu erhalten verdienen. Denken Sie daran, dass die Ausübung der beschränkten Stipendien ein steuerpflichtiges Ereignis ist. Dies bedeutet, dass Steuern auf den Wert der Aktien zum Zeitpunkt der Währung gezahlt werden müssen. Ihr Arbeitgeber entscheidet, welche Steuerzahlungsoptionen Ihnen zur Verfügung stehen, einschließlich der Zahlung von Bargeld, der Veräußerung einiger der verbrieften Aktien oder die Inanspruchnahme einiger Aktien durch Ihren Arbeitgeber. 2. Was ist der Unterschied zwischen Anreiz und nicht-qualifizierten Aktienoptionen Dies ist ein ziemlich komplexes Gebiet im Zusammenhang mit dem aktuellen Steuerkennzeichen. Daher sollten Sie Ihren Steuerberater konsultieren, um Ihre persönliche Situation besser zu verstehen. Der Unterschied liegt in erster Linie darin, wie die beiden besteuert werden. Incentive-Aktienoptionen qualifizieren sich für spezielle steuerliche Behandlung durch die IRS, was bedeutet, Steuern müssen in der Regel nicht bezahlt werden, wenn diese Optionen ausgeübt werden. Daraus resultierende Gewinne oder Verluste können als langfristige Kapitalgewinne oder - verluste qualifiziert werden, wenn sie mehr als ein Jahr gehalten werden. Nicht qualifizierte Optionen können dagegen zu einem normalen steuerpflichtigen Einkommen führen. Die Steuer basiert auf der Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung. Nachfolgende Verkäufe können je nach Laufzeit zu einem kurz - oder langfristigen Kapitalgewinn oder - verlust führen. 3. Was ist mit Steuern Die steuerliche Behandlung für jede Transaktion hängt von der Art der Aktienoption Sie besitzen und andere Variablen in Bezug auf Ihre individuelle Situation. Bevor Sie Ihre Optionen ausüben und verkaufen Aktien, youll wollen sorgfältig prüfen, die Konsequenzen der Transaktion. Für spezifische Beratung, sollten Sie einen Steuerberater oder Buchhalter zu konsultieren. 4. Wie kann ich wissen, ob ich halten oder verkaufen, nachdem ich ausüben? Wenn es um Mitarbeiter Aktienoptionen und Aktien geht, die Entscheidung zu halten oder zu verkaufen kocht auf die Grundlagen der langfristigen Investitionen. Fragen Sie sich: wie viel Risiko bin ich bereit zu nehmen Ist mein Portfolio gut diversifiziert auf der Grundlage meiner aktuellen Bedürfnisse und Ziele Wie diese Investition passt in meine allgemeine Finanzstrategie Ihre Entscheidung zu üben, halten oder verkaufen einige oder alle Ihrer Aktien sollte Betrachten diese Fragen. Viele Menschen entscheiden, was als ein gleichzeitiger Verkauf oder bargeldlose Übung bezeichnet wird, in dem Sie Ihre ausgeübten Optionen ausüben und gleichzeitig die Aktien verkaufen. Dies bietet sofortigen Zugriff auf Ihre tatsächlichen Erlöse (Gewinn, weniger verbundenen Provisionen, Gebühren und Steuern). Viele Unternehmen stellen Werkzeuge zur Verfügung, die helfen, ein Teilnehmermodell im Voraus zu planen und die Erlöse aus einer bestimmten Transaktion zu schätzen. In allen Fällen sollten Sie einen Steuerberater oder Finanzplaner für Beratung über Ihre persönliche finanzielle Situation zu konsultieren. 5. Ich glaube an meine Firma Zukunft. Wie viel von seinem Vorrat sollte ich besitzen Es ist groß, Vertrauen in Ihrem Arbeitgeber zu haben, aber Sie sollten Ihr Gesamtportfolio und allgemeine Diversifizierungstrategie betrachten, wenn Sie an jede mögliche Investition denken, die ein in Firmenaktien einschließt. Im Allgemeinen ist es am besten, nicht über ein Portfolio, das übermäßig abhängig von einer Investition ist. 6. Ich arbeite für ein privat geführtes Startup. Wenn dieses Unternehmen nie öffentlich geht oder von einem anderen Unternehmen gekauft wird, bevor es an die Börse geht, passiert die Aktie Es gibt keine einzige Antwort darauf. Die Antwort ist oft in den Bedingungen des Unternehmens Aktienplan und der Transaktion Begriffe definiert. Wenn ein Unternehmen privat bleibt, kann es begrenzte Möglichkeiten zur Veräußerung von Aktien oder Aktien, aber es wird durch den Plan und das Unternehmen variieren. So kann eine Privatgesellschaft den Arbeitnehmern gestatten, ihre erworbenen Optionsrechte an sekundären oder anderen Marktplätzen zu verkaufen. Im Falle einer Akquisition werden einige Käufer den Wartezeitplan beschleunigen und alle Optionsinhaber den Unterschied zwischen dem Basispreis und dem Akquisitionspreis bezahlen, während andere Käufer unbesetzte Aktien in einen Aktienplan des übernehmenden Unternehmens umwandeln können. Auch dies wird je nach Plan und Transaktion variieren. 7. Ich habe noch viele Fragen. Wie kann ich mehr erfahren Ihr Manager oder jemand in Ihrem Unternehmen HR-Abteilung kann wahrscheinlich mehr Details über Ihr Unternehmen planen und die Vorteile, die Sie für unter dem Plan qualifizieren. Sie sollten auch Ihren Finanzplaner oder Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie verstehen, wie Stipendien, Vesting-Veranstaltungen, Ausübung und Verkauf beeinflussen Ihre persönliche Steuersituation. Generisch th grundlegende, wie dies behandelt wird, werden in Ihrem Plan-Dokument und Ihre Vergabe-Vereinbarung beschrieben werden. Hier sind drei Dinge zu suchen. Unvested wird angenommen. - Dies bedeutet, dass die erwerbende Gesellschaft Ihren alten Zuschuss in einen neuen Zuschuss von ungefähr dem gleichen Wert umwandeln wird (wobei der innere Wert Ihrer alten Prämien und die Umwandlung in Aktien zum neuen Unternehmenspreis gilt) und mindestens die gleichen Bedingungen. Sie erhalten aktualisierte Informationen. Ihr Ausübungspreis kann sich ändern. Ihre Vesting wird wahrscheinlich das gleiche oder früher sein. Der nicht gezahlte Teil wird ausgezahlt. - Das bedeutet, dass das Unternehmen Ihr Eigenkapital nicht tragen oder nicht tragen kann (Rechtsfragen etc.). Sie werden jede nicht ausgezahlte Eigenkapitalvergütung zum damaligen Wert auszahlen (Seien Sie sich bewusst, dass dies 0,00 sein kann). Sie haben Einkommen und damit verbundene Steuern zum Zeitpunkt der Zahlung. Der nicht gezahlte Teil wird verworfen. - Obwohl es nicht üblich ist, haben einige Unternehmen Pläne aufgestellt, so dass die nicht gezahlten Beträge zum Zeitpunkt des CIC einfach weggezahlt werden. Das Unternehmen ist nicht verpflichtet, einen Ersatz oder Zahlung (obwohl viele bieten etwas) bieten. Es ist wichtig, dass Sie lesen und verstehen Sie Ihre Vereinbarung Papierkram. Es gibt viele bewegliche Teile. Es gibt viele Dinge, die logisch oder sogar möglich erscheinen mag. Dieser Bereich der Kompensation ist immer noch etwas von den Wilden Westen, so müssen Sie Ihre Hausaufgaben machen. Dies gilt insbesondere in Umgebungen, in denen IPOs weniger wahrscheinlich, dass Unternehmen Transaktionen wie Fusionen und Übernahmen sind. 3.6k Ansichten middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Fortpflanzung middot Antwort beantwortet von Johnny Rouhafzai Mehr Antworten unten. Verwandte Fragen Was passiert mit einem Startup employee039s Aktienoptionen, wenn das Unternehmen gekauft wird Was passiert, um unbezahlte (nicht ausgeübte) Aktienoptionen eines Angestellten eines privaten Unternehmens, wenn das Unternehmen erworben wird Was passiert mit Mitarbeiter Aktienoptionen, wenn ein Unternehmen ist Kaufte heraus Was geschieht mit den freigegebenen und nicht gezahlten Aktienoptionen, wenn ein Startup-Mitarbeiter losgelassen wird Was passiert mit Aktien und unbezahlten Aktien (RSU039s), wenn eine öffentliche Gesellschaft privat genommen wird Werden die Mitarbeiter ausgezahlt auf alle von ihnen Wie ist ein Verkauf Der nicht gezahlten Bestände beeinträchtigt Instagram beschleunigt die Ausübung der Optionen für alle Mitarbeiter zum Zeitpunkt der Akquisition vollkommen Wie gehen Arbeitgeber mit frühen Mitarbeitern um, die im Falle einer Akquisition nicht gekaufte, früh ausgeübte Aktien besitzen Was passiert mit nicht gezahlten Restricted Stock Units (RSUs) Ein Unternehmen erworben Wird ein Startup erworben, kann das übernehmende Unternehmen die nicht ausgezahlten Optionen der Mitarbeiter ausgleichen. Was ist mit den RSUs, die die Ausübungsoption haben, kann ich meine Aktien ausüben, bevor sie frei sind? Verlassen das Unternehmen früh Was passiert mit den Mitarbeitern039 nicht-Aktien Aktienoptionen, wenn ihre Firma erworben wird oder IPO039s Es hängt davon ab, welche Bedingungen sind in den Aktienoptionen. Viele, aber nicht alle Aktienoptionen verfügen über eine Rückstellung, um sofort im Falle eines Managementwechsels, der die meisten Akquisitionen und Fusionen abdeckt, unverfallbar zu sein. In dem Fall, den Sie geben, würde Ihre Aktie Wert haben und Sie würden entweder für die Aktien bezahlt werden (.5) oder alle Aktien würde Weste und Sie für 1 bezahlt werden. Die Aktie in der alten Gesellschaft nicht mehr existieren, wenn sie sind erworben. Sofern keine Rücknahme für die nicht ausgegebenen Anteile besteht, gehen sie weg. Ihre neue Gesellschaft kann beschließen, sie mit einem gleichwertigen Wert in Optionen für neue Aktien zu ersetzen, es sei denn, diese Bedingungen sind angegeben. 1.6k Views middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Fortpflanzung Robert Fitt. 10 Jahre MampA Erfahrung einschließlich HR Diligence, Integration, Deal Besonderheiten Mehr als oft nicht, dass das Eigenkapital wieder auf ähnliche Bedingungen, sondern mit Aktien in der neuen Gesellschaft. In einigen Fällen habe ich die Aktie 039swapped039 für neue Eigenkapital mit einer längeren Wartezeit gesehen, aber das muss zwingend noch für die einzelnen anderen, warum würden sie es akzeptieren 2.7k Views middot Ansicht Upvotes middot Nicht für die ReproduktionDie Antwort variiert weit, so die Antwort Isn039t einfach, aber es gibt ein paar Basisfälle, die es hilfreich sein kann, zu verstehen. Das erste, was zu verstehen ist, was ist der Wert der gedeckten und unbezahlten Optionen unabhängig davon, ob es in bar oder Aktien bezahlt wird. Im Allgemeinen werden der Freizügigkeitswert und der Unbesicherte Wert beibehalten. Dann stellt sich die Frage, in welcher Form die Zahlung geleistet wird: In einer Barabfindung (dh wenn die Einkäuferin sämtliche Bargeld an die Acquired Company039s Aktieninhaber zahlt, um das Unternehmen zu erwerben), werden in der erworbenen Gesellschaft typischerweise bestehende Optionsrechte, Mitarbeiter erhalten eine Überprüfung für ihren Wert. Ungedeckte Optionen werden häufig in Optionen des Einkaufsunternehmens umgewandelt (d. H. Der Basispreis und die Anzahl der Optionen werden sich ändern, der Gesamtpapierwert bleibt jedoch gleich). Die Ausübungspläne bleiben in der Regel exakt gleich, werden aber manchmal angepasst, um die Art und Weise, wie die Beschaffungsfirma den Bestand verwaltet, anzupassen. Bei einer Aktienabgabe (d. H., Wenn die Einkaufsgesellschaft für die erworbene Gesellschaft auf Lager bezahlt), werden alle Optionen, die in der erworbenen Gesellschaft investiert werden, üblicherweise auf Optionen in der Beschaffungsgesellschaft umgestellt, wobei derselbe Anteil unverfallbar ist. In einem Cash-Stock Combo-Deal, wird ein Teil der Erlöse in bar und einige auf Lager oft dazu führen, dass der Mitarbeiter einen Check für einen Teil ihrer Option039s Wert und der Rest der Wert Umwandlung in Optionen in der Einkaufsgesellschaft . Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, diese Angebote können strukturiert und Mitarbeiter ausgezahlt werden. In allen drei Fällen haben erworbene Mitarbeiter in der Regel Optionen in der Beschaffungsfirma, nachdem die Transaktion abgeschlossen ist. Einige Anmerkungen: In einigen Fällen kann es eine Beschleunigung der Vesting auf Wechsel der Kontrolle sein. Wenn ein Arbeitnehmer eine Änderung der Kontrollbestimmungen in seiner Vereinbarung getroffen hat, kann ein größerer Teil seiner Vorräte sofort anfallen, wenn die Bedingungen der Bestimmung erfüllt sind. In Technologieneugründungen werden Regeländerungsregelungen in der Regel nur einigen Führungskräften gewährt, die häufig im Falle einer Akquisition (z. B. CFO) ihren Arbeitsplatz verlieren, aber dies kann sehr unterschiedlich sein. Akquirierende Unternehmen haben oft einen großen Anreiz, die Mitarbeiter, die sie erworben haben, zu quittieren und manchmal zusätzliche Bestände oder Bargeldanreize zu gewähren, insbesondere für wichtige Mitarbeiter - oftmals als Aufbewahrungsprämien bezeichnet. Im Rahmen einer Akquisitionsvereinbarung wird oftmals ein Rückgriffsabschluss in Betracht gezogen. 39k Aufrufe middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Fortpflanzung